私營企業分紅要繳納多少税

一、私營企業分紅要繳納多少税？

一般來説企業在一個納税年度結束後，有形成税後利潤的應當分配給股東，而股東取得的這些紅利應當按照相關規定繳納税款：

1、個人股東取得的紅利應當按照其中的百分之二十繳納税款;

2、從上市公司取得的紅利減半徵收税款;

3、 外國人取得的紅利不需要繳納税款;

4、居民企業之間取得的紅利不需要繳納税款;

5、2008年以後，境外的非居民企業從境內的居民企業取得的紅利，需要按照百分之十的税率繳納税款;

6、個人股東持有上市公司的股在一個月以內的，按照分紅的百分之二十繳納税款;

7、個人股東持有上市公司的股在一個月到一年的，按照分紅的百分之十繳納税款;

8、個人股東持有上市公司的股超過一年的，按照分紅的百分之五繳納税款;

二、私營企業分紅的程序

1、 董事會制訂公司的利潤分配方案;

2、 股東會審議批准公司的利潤分配方案。

而針對分紅的限制如下：

1、 須為税後利潤，即繳納企業所得税後的利潤;

2、 應當先提取利潤的10%列入法定公積金;

3、 以前年度有虧損並且以前的公積金不足以彌補的，先用當年利潤彌補虧損後，再提取當年公積金，然後分配當年利潤;

4、 按照實繳的(而不是章程規定的)出資比例分取紅利。

此外，經股東會決議，也可以在分紅前從税後利潤中提取任意公積金。

三、徵税的範圍

《企業所得税法》第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

(一)銷售貨物收入;

(二)提供勞務收入;

(三)轉讓財產收入;

(四)股息、紅利等權益性投資收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特許權使用費收入;

(八)接受捐贈收入;

(九)其他收入。

在當代社會中，對於私營企業而言，私營企業的股東仍然擁有分紅權利。對於這部分股息，需要繳納税款，這是法律規定的強制性義務。如果該私營企業連續5年沒有正當理由，不向股東支付股息，則可以訴諸法院以保護您的權利。